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事例の概要

被相続人Bさん（70代女性）は、都市部に複数の収益不動産を所有する資産家でした。相続人は長男と

長女の２人。どちらも独立しており、それぞれ別の地域で生活していました。　Bさんの資産総額は

高額であったため、相続税の発生は確実と見込まれていました。

しかし、その内訳の大半は不動産であり、現預金は全体の１割程度にとどまっていました。

問題点

このケースの最大の問題は、「相続税の納税資金が不足する可能性が高い」という点でした。

相続税は原則として現金一括納付が求められます。

不動産を多く所有している場合、評価額は高くてもすぐに現金化できるはとは限りません。売却には時

間がかかるうえ、急いで売れば市場価格よりも安く手放すリスクもあります。

さらに、相続人同士で「どの不動産を売却するか」といった議論がまとまらない場合、納税期限に間に

合わない可能性もありました。

生命保険による対策

結果

Bさんの逝去後、相続人である長男と長女は速やかに生命保険金を受け取りました。

その資金をもとに、相続税の納付を期限内に完了することができました。

結果として、不動産を慌てて売却する必要はなく、相続人は時間をかけて資産の活用方法を検討する

余裕を持つことができました。

また、「納税のために資産を手放す」という心理的負担も軽減されました。

この事例のポイント

・納税資金は “別枠で準備” する発想が重要
　資産があるから安心、ではなく、「現金で払えるか」という視点が不可欠です。

・生命保険はスピードが強み
　相続発生後すぐに資金化できるため、納税期限への対応に適しています。

・非課税枠の活用
　生命保険には相続税の非課税枠があり、効率的な資産移転が可能です。

まとめ

相続対策においては、「分け方」だけでなく「支払い方」も重要なテーマです。

本事例のように、生命保険を活用することで納税資金を事前に確保しておくと、相続後の選択肢が大き

く広がります。特に不動産など換金性の低い資産を多く保有している場合には、生命保険は極めて有効

な対策手段となります。

将来の納税負担を見据え、早めに準備を進めることが、円滑な相続への第一歩と言えるでしょう。

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